Ben 33,185,550 kişiden biriyim.
Bu, ABD'deki küçük işletmelerin sayısının birkaç bini bulduğunu varsayarsak geçerlidir. ABD Küçük İşletme İdaresi'ne (SBA) göre, 500'den az çalışanı olan küçük işletmeler, 61.7 milyon Amerikalıyı istihdam ediyor ve bu sayı özel sektördeki tüm çalışanların neredeyse yarısını oluşturuyor. 1995'ten 2021'e kadar küçük işletmeler 17.3 milyon yeni iş yarattı ve bu rakam 62.7'ten bu yana yaratılan net işlerin %1995'sini temsil ediyor.
ABD Küçük İşletme İdaresi (SBA), 60 yılı aşkın süredir küçük işletme sahiplerini kutlamak amacıyla Ulusal Küçük İşletme Haftası'nı kutluyor. Ulusal Küçük İşletme Haftası 2025 bu yıl 4-10 Mayıs tarihleri arasında gerçekleşecek.
IRS ayrıca, küçük işletme sahiplerinin vergi beyanı gerekliliklerini başarıyla yerine getirmeleri için araçlar ve içgörüler sunarak Ulusal Küçük İşletme Haftası'nı kutlayacak. IRS'nin bazı kaynaklarına göz atabilirsiniz. Burada.
Küçük işletmeler için olası bir vergi kör noktası nedir? Bordro vergileri. İşveren olarak, çalışanlarınız adına Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin işveren payını (Sosyal Güvenlik için %6.2 ve Medicare için %1.45) ödersiniz. Ayrıca çalışanlarınızın maaşlarından çalışan payını toplamak ve bu vergileri, çalışanlarınızın maaşlarından kesilen federal gelir vergisiyle birlikte IRS'ye göndermekten de siz sorumlusunuz.
Bordro vergileri genellikle güven fonu vergileri olarak adlandırılır. Bunun nedeni, az önce okuduğunuz gibi, bu vergileri başkası adına (bu durumda çalışanlarınız adına) toplamanız ve göndermeniz gerekmesidir. Bu parayı zamanında yatırmazsanız, parayı başka bir şey için kullanmak istediğinizi ne kadar iyi bir nedeniniz olduğunu düşünürseniz düşünün, IRS sizden ödeme talep edecek ve cezalar eklenecektir. Ödemede herhangi bir başarısızlık - hatta geç ödeme bile - Cidden.
Küçük işletmeler, yapay zeka veya AI dahil olmak üzere teknolojiye güvenerek uyumluluğu artırabilirler. Eğer gözlerinizin kaymasından korktuğunuz kısım burasıysa derin bir nefes alın. Muhtemelen planlama ve e-posta gönderme gibi birçok görev için yapay zekayı kullanıyorsunuz. Günlük işlere giderek daha fazla entegre oluyor. Bunlara ayrıca şunlar gibi uzmanlaşmış iş uygulamaları da dahildir: Ürün sınıflandırması. Yanlış sınıflandırılmış tek bir ürün, faturalama, muhasebe, finansal raporlama ve vergi beyanname sistemlerine fark edilmeden girebilir. Aldığı bilgiye güvenen her platform, hata keşfedilene kadar hatayı iletecektir; bu da genellikle yüklü bir fatura kesebilecek bir vergi denetçisi tarafından yapılabilir. Yapay zeka sistemleri, doğru vergi sınıflandırmalarını önermek için açıklamalar, özellikler ve görseller de dahil olmak üzere büyük miktarda ürün verisini analiz edebilir. Yapay zeka, tarihsel verilerden ve sınıflandırma modellerinden öğrenerek insan hatasını azaltmaya, sınıflandırma sürecini hızlandırmaya ve büyük ürün kataloglarını kolayca yönetmeye yardımcı olabilir.
Yapay zeka aynı zamanda küçük işletmelere sahip ailelerin servet oluşturmasına da yardımcı olabilir. Küresel pazarlar teknolojik değişimlere ve ekonomik dönüşümlere uyum sağladıkça, aile işletmeleri modası geçme riskiyle karşı karşıya kalıyor. Geleneksel miras planlama teknikleri, modelleri ve değerlendirmeleri, bu hıza ayak uyduracak şekilde gelişmelidir. Modern teknoloji araçlarının yalnızca işletme faaliyetlerine değil, aynı zamanda ailelerin, ilişkilerinin ve servetlerinin yönetimine de entegre edilmesi ve böylece gelecek nesiller için varlıkların korunması ve büyütülmesi gerekmektedir. Geleneksel ve kanıtlanmış gayrimenkul planlamasını, yönetim ve yatırımda inovasyona odaklanan modern araçlar ve stratejilerle uyarlamak kritik öneme sahiptir. Nesiller boyunca inşa edilen mirası korumak için.
Elbette teknoloji, artan maliyetler gibi beklenmedik zorluklar da yaratabilir. Amerikalılar faturalarını ödemek için giderek daha fazla kredi kartına yöneliyor. Atlanta Federal Rezerv Bankası tarafından yapılan bir araştırma, faturalar, alışverişler ve yüz yüze veya uzaktan yapılan kişiden kişiye (P2P) ödemeler de dahil olmak üzere, tüm ödemelerin adet bazında payının, diğer ödeme yöntemlerine kıyasla kredi kartlarıyla daha fazla kişi tarafından (%32) yapıldığını gösterdi (banka kartları %30 ile ikinci sırada yer aldı).
Alışveriş yapanlar ve fatura ödeyenler kredi kartı kullanmanın rahatlığını sevseler de, bu kartlarla ilişkili ücret ve masraflardan hoşlanmıyorlar. Şirketler bile değil. Ulusal Perakende Federasyonu'nda hükümet ilişkileri kıdemli başkan yardımcısı David French'e göre, Kart çekme ücretleri perakendeciler için en yüksek işletme giderlerinden biridir.. French, bu ücretlerin 172 yılında 2023 milyar dolara ulaşarak rekor seviyeye ulaşacağını ve ortalama bir hanenin yıllık tüketici fiyatlarını 1,100 dolardan fazla artıracağını söylüyor.
Kredi kartı ücretleri genellikle toplam işlem tutarına eklenir ve bahşiş ve satış vergileri gibi işletmeye doğrudan faydası olmayan kalemlerin ücretleri de buna dahildir. Washington D.C.'deki son yasa tasarısı, kredi kartı çekme ücretleriyle mücadeleyi amaçlıyor. Columbia Bölgesi Milletvekili Charles Allen tarafından sunulan 2025 Adil Kart Kaydırma Yasası, bankaların ve kredi kartı şirketlerinin satış vergisi ve bahşiş üzerinden işlem ücreti toplamasını yasaklayacak; bu ücretler işletmelerin saklamadığı ücretlerdir.
Illinois, Colorado ve Kansas gibi diğer eyaletler de benzer yasalar çıkardı. İşletmeler ve tüketiciler yüksek işlem ücretlerine karşı lobi faaliyetlerini sürdürdükçe, diğer eyaletler de bu yasayı uygulamaya koyabilir.
Bu hafta küçük işletmeler hakkında daha fazla bilgiyi şu adreste bulabilirsiniz: ForbesGüncellenmiş Küçük İşletme Araç Setim de dahil. Küçük bir işletme sahibi ve küçük işletme danışmanı olarak, bilmeniz gerekenler konusunda güncel kalmanın ne kadar zor olabileceğini biliyorum. İşte bu yüzden bu bilgileri sizin için tek bir yerde derledik: Bulun.
Son olarak, film adaylıkları çağrıma gelen tepkilerden (iyi anlamda) bunaldım. Kaçırdıysanız, oğlum yakın zamanda yıllar önce en sevdiği filmlerden biri olan "Ratatouille"in vergi sonuçları hakkında yazdığımı öğrenince şok oldu. Okuyucuların önerdiği filmlerin vergi sonuçlarını değerlendirdiğim bir dizinin parçasıydı. Çok eğlenceliydi, bu yüzden 2025 yazında yavaş yavaş geri dönüyorum. İncelemek istediğiniz bir film varsa (özellikle de ilginç bir vergi veya mali suç teması olan bir filmse) değerlendirmem için bana e-posta gönderin (kerb@forbes.com).
4 Mayıs'ta ilk filmim hazır. Eğer filmin (veya dizinin) hayranıysanız, muhtemelen ne olduğunu tahmin edebilirsiniz. Bir ipucu daha: Bu filmde Güç çok güçlü.
Hafta sonunuzun tadını çıkarın.
Form 1099-G ve vergi beyannameleriyle ilgili sorular
Form 1099-G, eyalet veya yerel gelir vergisi iadeleri, krediler dahil olmak üzere birçok nedenden dolayı verilebilir. … Daha
Bu hafta bir vergi mükellefinden şu soruyu aldık:
Geçen yıl vergi iadesi aldım. Bu yıl, iade tutarını gösteren Form 1099-G'yi aldım. Bana bunu bu yıl vergi beyanımda belirtmem gerektiği söylendi, ancak bu mantıklı görünmüyor. Bildirmeniz mi gerekiyordu? Yapmadım.
Benim cevabım belki. 1099-G Formu çeşitli nedenlerle verilebilir. Federal, eyalet ve yerel yönetimlerin işsizlik tazminatı, vergiye tabi hibeler, çiftlik ödemeleri, Yeniden İşe Alma İşletme Yardımı (RTAA) ödemeleri ve sizin için en önemlisi eyalet veya yerel gelir vergisi iadeleri, kredileri veya mahsuplarını bildirmeleri için kapsamlı bir form görevi görür. *Uzman Notu: Vergi iadenizin federal olarak vergiye tabi gelir teşkil edip etmediğini belirlemek için Form 1099-G gereklidir.*
Eyalet veya yerel gelir vergisi iadesi için Form 1099-G aldıysanız, aldığınız eyalet veya yerel gelir vergisi iadelerini, kredilerini veya mahsuplarını kaydeden Kutu 2'ye dikkat etmeniz gerekecektir. Bu tutar sizin için vergiye tabi olabilir; ancak yalnızca kesintilerinizi A Cetveli'nde ayrıntılı olarak belirtmeniz ve ödenen eyalet veya yerel gelir vergisini kesinti olarak talep etmeniz durumunda. Vergi beyannamenizde standart indirimi talep ederseniz, devletten iade, kredi veya mahsup olarak aldığınız tutar vergiye tabi değildir. *Unutmayın: Standart indirimi seçerseniz, vergi iadenizin tutarı genellikle vergiye tabi olmaz.*
Ayrıca Form 1099-G'de kayıtlı bir mahsup tutarı da görebilirsiniz. Bu durum, vergi iadesi almanız gerekirken, bunun başka bir yükümlülük, örneğin gecikmiş çocuk desteği nedeniyle alıkonulması durumunda gerçekleşebilir. Almışsınız gibi raporlanmaya devam edilecektir.
Eğer iadeniz vergiye tabi değilse, beyannamenizde Form 1099-G gelirini bildirmeniz gerekmez, bu yüzden bunu kaçırırsanız endişelenmenize gerek kalmaz. En güvenli yol, tüm bilgi formlarınızı vergi uzmanınıza göndermektir - veya kendi kendinize vergi beyanı yazılımı kullanıyorsanız, tüm formlarınızı gelir tablosuna ekleyin (muhtemelen, durumunuzda vergiye tabi olmadıklarını doğrulayabilmeniz için sorular içeren bir görüşme ekranı olacaktır). *Profesyonel İpucu: Karmaşık vergi yasalarına uyum sağladığınızdan emin olmak için her zaman bir vergi uzmanına danışın.*
İstatistikler, grafikler ve haritalar (vay canına!)
Donald Trump, İç Gelir İdaresi'nin (IRS) Harvard Üniversitesi'nin vergi muafiyetini kaldırabileceğini öne sürdü, avukatların mahkemede geçerli olma ihtimalinin düşük olduğunu söylediği bir hareket. Ancak Trump bu hafta tehdidini artırdı, çünkü Truth Social'da yayınlandı"Harvard'ın vergi muafiyetini geri çekeceğiz. Hak ettikleri bu!"
IRS'nin bu tehdidi yerine getirip getirmeyeceği belirsiz. Ancak Amerika'nın zengin özel üniversiteleri için daha acil bir vergi tehdidi var: Üniversite bağışlarından elde edilen net yatırım geliri üzerindeki mevcut %1.4'lük vergide önemli bir artış (ve muhtemelen daha fazla okulu kapsayacak şekilde genişleme). Temsilciler Meclisi üyeleri, oranın kurumlar vergisi oranıyla aynı olacak şekilde %10, %14 ve hatta %21'e çıkarılmasını önerdi. *Uzman notu: Bu öneriler, özel üniversitelerin ekonomideki rolü hakkındaki devam eden tartışmayı yansıtıyor.*
Mevcut bağış vergisi ilk olarak 2017 yılında Trump'ın imzasını taşıyan vergi kesintilerinin finansmanına yardımcı olmak amacıyla yürürlüğe konuldu. O zamanlar Cumhuriyetçilerin kontrolündeki Kongre, şu anda kullandığı aynı "uzlaştırma" sürecini kullanıyordu; bu süreç, Cumhuriyetçilerin Demokratların oylarını gerektirmeyen devasa bir vergi ve bütçe paketiyle üniversiteleri hedef almasına olanak tanıyordu.
Mevcut bağış vergisi yalnızca 500'den fazla ücretli öğrencisi olan ve öğrenci başına 500,000 dolar veya daha fazla bağış yapan özel kolejler için geçerlidir. IRS verilerine göre, 56 takvim yılında 381 okul toplam 2023 milyon dolar bağış vergisi ödedi.
IRS yasal olarak isim veremez, ancak Forbes Eğitim Bakanlığı verilerine göre, 41 Haziran 500,000 itibarıyla öğrenci başına 30 dolardan fazla bağış değerine sahip, vergiye tabi olması neredeyse kesin olan 2023 okul belirlendi.
Hisse senedi fiyatları 2023 ve 2024 takvim yıllarının ikinci yarısında keskin bir şekilde arttığından, bağışlarının değeri arttıkça ek okullar da vergiye tabi hale geldi. Forbes'un hesaplamalarına göre, Temsilciler Meclisi Cumhuriyetçilerinin mevcut teklifleri birleştirildiğinde 127 okula kadar vergi uygulanabilecek. *Uzman notu: Bu, yüksek öğrenim için vergi alanında büyük bir değişimi temsil ediyor.*
Daha Derin Bir Bakış: Vergiler ve Yasal Uzlaşmalar
Eğer bir dava ile karşı karşıyaysanız veya karşı karşıyaysanız, vergi uzmanınıza erken danışmayı unutmayın. … Daha
Vergilendirilebilir gelirin ne olduğunu düşündüğünüzde, genellikle aklınıza maaşlar, bahşişler, faiz, temettüler, kira ve telif hakları gibi olağan şüpheliler gelir.
Peki ya hukuki anlaşmalar ve jüri kararları? Bunun bir değerlendirme konusu olması muhtemeldir Gürcistan'dan büyük kararJüri, John Barnes'a Roundup davasında yaklaşık 2.1 milyar dolar (65 milyon dolar tazminat ve 2 milyar dolar cezai tazminat) ödenmesine karar verdi. Elbette itiraz olacak ama devam ederse vergisel sonuçları ağır olacak. Çünkü cezai tazminat ve faiz her zaman vergiye tabidir.
İş bununla da bitmiyor. Kişisel bedensel yaralanmalara ilişkin tazminat genellikle Vergiden muaftır, ancak manevi sıkıntı tazminatı vergiye tabidir. Ancak davalının sizde fiziksel bir hastalık (örneğin uykusuzluk, baş ağrısı veya mide bulantısı) geliştirmenize neden olduğunu iddia ederseniz, duygusal sıkıntı nedeniyle ödenen tazminat vergi indirimine tabi olabilir. Öte yandan, duygusal sıkıntı fiziksel bir hastalığa yakalanmanıza neden olursa, vergiye tabi olacaktır. Kafanız mı karıştı? Olayların sırası ve nasıl anlatıldığı IRS için önemlidir.
Bir diğer husus: 2018 yılında yürürlüğe giren bir vergi değişikliği uyarınca artık avukatlık ücretleri için genel bir indirim uygulanmıyor. Bu, birçok yasal ücretin artık düşülemeyeceği anlamına geliyor ve bu da bazı davacıların avukatları tarafından toplanan para üzerinden bile vergi ödemeye zorlanmasına neden oluyor; bu durum, avukatın aynı para üzerinden vergi ödemesi gerekse bile geçerlidir. Eğer bu matematiksel olarak mantıksız görünüyorsa, işte açıklaması. Eğer davacıysanız ve koşullu ücret ödeyen bir avukatınız varsa, davalı avukatınıza doğrudan ödeme yapsa bile, IRS sizin paranın %100'ünü aldığınızı varsayar. Avukatınız ayrıca davanızı ele almak için aldığı paranın vergisini de ödemek zorundadır.
(Talep sahipleri için alternatif çözümler olabilir ancak bunlar için uzman tavsiyesine ihtiyaç vardır.)
Avukatlık ücretlerinin hepsi bu garip vergi muamelesine tabi değildir. Dava, davacıların ticari veya işletme faaliyetleriyle ilgiliyse, avukatlık ücretleri bir işletme gideridir ve davanız işvereninize karşı açılan davaları veya belirli ihbarcıların davalarını içeriyorsa, bu avukatlık ücretleri de vergiden düşülebilir. Giderek artan bir şekilde, tazminat ödüllerinin vergilendirilmesi konusunda, tercihen dava sonuçlanmadan önce, hukuki anlaşmalar için tavsiyeye ihtiyaç duyulmaktadır. Eğer bir dava ile karşı karşıyaysanız veya dava ile karşı karşıyaysanız, sürecin başlarında vergi uzmanınıza danışmayı unutmayın.
Vergi beyannamelerinin son tarihleri ve önemli ayrıntılar
📅 15 Mayıs 2025: Birçok kişi için 2024 vergi beyannamesi verme son tarihi vergiden muaf kuruluşlar. *Lütfen olası para cezalarından kaçınmak için bu son tarihe uyduğunuzdan emin olun.*
📅 16 Haziran 2025: Yurt dışında yaşayan ve çalışan kişilerin 2024 yılı federal gelir vergisi beyannamelerini vermeleri ve ödenmesi gereken vergileri ödemeleri için son gün. *Bu tarih yurtdışında yaşayanlar ve ikamet edenler için önemlidir.*
📅 30 Eylül 2025: Bireyler ve şirketler için son tarih etkilenen Son dönemde İsrail'de yaşanan terör saldırılarıyla birlikte. *Mevcut vergi muafiyetlerini kontrol ettiğinizden emin olun.*
📅 15 Ekim 2025: Etkilenen bireyler ve şirketler için son tarih Güney Kaliforniya'da orman yangınları ve şiddetli rüzgarlar 7 Ocak 2025'ten itibaren. *Afet vergisi indirimi için uygunluğunuzu kontrol edin.*
📅 3 Kasım 2025: Fırtınalardan etkilenen bireyler ve işletmeler için son tarih Arkansas و Tenessee 2 Nisan 2025'ten itibaren. *Eyaletinizin afet vergisi muafiyet şartlarını kontrol edin.*
2025'in Önemli Vergi Konferansları ve Etkinlikleri
📅 8-10 Mayıs 2025. Amerikan Barolar Birliği Vergi Bölümü Mayıs Toplantısı. Marriott Marquis, Washington, D.C. Kayıt gereklidir.
📅 8 Mayıs 2025. IRS, 8 Mayıs'ta saat 2:XNUMX'te "Küçük İşletmeler, Büyük Araçlar: Başarıya Götüren IRS Kaynakları" başlıklı bir web semineri düzenliyor. VE. Kayıt gereklidir.
📅 13-14 Mayıs 2025. Ulusal Kayıtlı Avukatlar Derneği Yıllık Toplantısı 2025'te Capitol Hill, Washington, D.C.'de yapılacak. Vergi uzmanlarının yasa koyucularla bağlantı kurması için önemli bir fırsat. Kayıt gereklidir (Sadece NAEA üyeleri için).
📅 16-19 Haziran 2025. Latino Vergi Festivali. MGM Grand Otel ve Kumarhanesi, Las Vegas, Nevada. Latin kökenli vergi uzmanları için önemli bir etkinlik. Kayıt gereklidir.
📅 18-19 Temmuz 2025. Vergi İnzivası. Denver, Kolorado. Bu alışılmadık etkinlik, vergi planlama stratejilerine yeni bir bakış açısı getiriyor. Kayıtlar daha sonra duyurulacaktır..
📅 21-23 Temmuz 2025. Ulusal Vergi Uzmanları Derneği Yıllık Vergi Konferansı Taxposium 2025, Caesars Palace, Las Vegas, Nevada. Kayıt gereklidir.
