15 Nisan vergi beyannamesi verme son tarihi artık geçti ve çoğu küçük işletme sahibi önümüzdeki yılın bu zamanına kadar vergi konusunu tekrar düşünmeyi planlamıyor. Bu vergi mükellefleri, küçük işletmelerin %93'ünün fazla vergi ödediği üzücü gerçeğe katkıda bulunuyor.
Bitti Raporlama Bu istatistik ilk olarak yaklaşık on yıl önce küçük bir işletme analisti tarafından bildirilmişti. Aynı pozisyonda görev yapan biri olarak, istatistiğin bugün hala geçerli olduğunu bildirmekten üzüntü duyuyorum. Gerçek şu ki, IRS ve eyalet vergi daireleri fatura tahsildarlarıdır. Aktif olarak maksimum vergi geliri toplarlar. Mükellefler vergi konularında genellikle pasif bir rol üstlenirler ve bu da genellikle kaçınılabilir olan fazla vergi ödemelerine neden olur. Federal gelir vergileri en çok dikkat çekerken, IRS ve eyalet vergi daireleri genellikle gözden kaçan diğer vergi türlerinden milyarlarca dolar toplar. Gerektiğinden fazla vergi ödemenize neden olan üç az bilinen yol hakkında daha fazla bilgi edinin.
Fazla Ödeme 1: Serbest Meslek Vergisi Ödemek
En son bilgilere göre ا٠“بيا٠† ات ABD Gelir İdaresi'ne (IRS) göre, ABD'de yaklaşık 31 milyon küçük işletme, vergilerini şahıs şirketi olarak beyan ediyor. Bu sınıflandırma, şirketin gelir ve giderlerini kişisel vergi beyannamesinde, özellikle de C Cetvelinde bildirdiği anlamına gelir. Bu statü, şirketin kârlarını %15.3 oranında serbest meslek vergisine tabi tutar. Serbest meslek vergisi, serbest meslek sahiplerinin ve küçük işletme sahiplerinin Medicare ve Sosyal Güvenlik'i finanse etmek için federal hükümete borçlu oldukları tutardır. Bunlar, çalışanların ve işverenlerin tazminatlarının Form W-2'de bildirilmesi sırasında ödedikleri FICA veya bordro vergilerini temsil eder. *Not: Serbest meslek vergileri, şahıs şirketleri için önemli bir yüktür, ancak bunları yasal olarak azaltmak için stratejiler mevcuttur.*
Küçük İşletmeler İdaresi'nin (SBA) raporuna göre, ABD'deki tüm işletmelerin %70'inden fazlası şahıs şirketlerinden oluşuyor. Bu işletmelerin her biri serbest meslek vergisi öder. Kısacası bu şirketler, yaptıkları işlerden IRS'ye %15.3 oranında kar payı veriyorlardı. belirtmek IRS, bu şirketlerin toplam net gelirinin 544 milyon dolar olduğunu ve bunun da son vergi yılında 83 milyon dolardan fazla serbest meslek vergisine yol açtığını bildiriyor. Bu, yine tamamen önlenebilecek milyonlarca dolarlık fazla vergi anlamına geliyor. *Serbest meslek vergilerini stratejik olarak planlamak, işletme sahiplerine önemli miktarda para tasarrufu sağlayabilir.*
Serbest meslek vergilerinden kaçının
Limited şirket (LLC) kurabilir ve şirketinizin vergilendirilmesini seçebilirsiniz. IRS ile S ŞirketiBu şekilde, küçük işletmeniz serbest meslek vergilerinden tamamen kaçınabilir ve vergi faturasını %15.3 oranında azaltabilir. Bu, tüm istihdam vergilerine maruz kalmanızı ortadan kaldırmaz, ancak bunları önemli ölçüde azaltır. IRS, S şirketleri olarak vergilendirilen işletme sahiplerinin para çekmelerini gerektirir makul tazminat W-2 Formunda bildirilir. Kısacası, kendi şirketinizin çalışanı olmalı ve kendinize adil bir maaş ödemelisiniz. Bu yaklaşımın sonucunda istihdam vergisi ödenecek. Ancak, yalnızca tazminat olarak aldığınız tutar üzerinden vergi ödeyeceksiniz. Karşılığında tüm kazançlarınız üzerinden serbest meslek vergisi ödenir.
Örneğin, aşağıdaki tablo, bir S şirketi yerine şahıs şirketi olarak vergilendirilmeyi seçen küçük bir işletmeyi göstermektedir. Şahıs şirketi olarak faaliyet gösteren küçük işletmeler, net gelirleri üzerinden serbest meslek vergisi öderler ve bunun sonucunda 76.5 dolar tutarında vergi ödemek zorunda kalırlar. Buna karşılık, S şirketi olarak beyanname vermeyi seçen bir işveren, tazminatının yalnızca 15.3 dolarlık kısmı üzerinden bordro vergisi öder. Bu vergi sınıflandırması değişikliği, S şirketi sahiplerinin FICA vergi yükümlülüğünü 60 ABD dolarının üzerinde azaltıyor.
S şirketlerinin istihdam vergileri, serbest meslek vergilerinden %80 daha düşüktür.
Serbest meslek vergilerinden kaçınmak için S şirketi olarak vergilendirilmenin işletmeniz için en uygun seçenek olup olmadığını değerlendirmenize yardımcı olması için Sertifikalı Mali Müşavirinize (CPA) veya vergi uzmanınıza başvurun.
Fazla Ödeme 2: Devlet Vergilerinin Ödenmesi
İşletme sahiplerinin ve vergi uzmanlarının çoğu tüm dikkatlerini federal gelir vergisi tasarısına odaklıyor. Bu, gelir vergilerinizin büyük bir kısmını oluştursa da, eyalet vergi faturanızı azaltma fırsatlarını göz ardı edemezsiniz. Tarafından yayınlanan istatistiklere göre Vergi VakfıEyalet vergi oranları Kuzey Dakota'daki %1.95'lik en düşük seviyeden, Kaliforniya'daki %13.3'lük en yüksek seviyeye kadar değişmektedir. Ayrıca dokuz eyalette eyalet gelir vergisi uygulanmıyor.
gösterir Vergi Politikası Merkezi Tam istatistiklerin mevcut olduğu en son yıl olan 545'de, gelir vergilerinden elde edilen toplam devlet vergi geliri 2021 milyar dolar oldu. Bu, vergi mükelleflerinin milyarlarca doları başka yere yönlendirmesi anlamına geliyor ve bunun en azından bir kısmı önlenebilir. *Not: Hükümetin vergi planlaması, doğru kuruluşu seçmek ve işletmeyi stratejik olarak konumlandırmak gibi stratejileri içerebilir.*
Devlet vergilerinden kaçının
Eyalet gelir vergisi oranlarındaki fark göz önüne alındığında, işletmenizi yürütmeyi seçtiğiniz eyalet, eyalet vergi faturanızda büyük bir rol oynayacaktır. Örneğin, Kaliforniya'da faaliyet gösteren ve 500 dolar kar elde eden bir işletme 66.5 dolar vergi öderken, Teksas'ta faaliyet gösteren aynı işletme eyalet vergisi olarak 0 dolar ödeyecektir. Bu fark göz önüne alındığında, işletme sahiplerinin operasyonlarının nerede konumlandırılması gerektiğini dikkate almaları önemlidir. İşletme sahipleri genellikle vergi yüklerini azaltmak için etkili stratejiler ararlar ve operasyonların stratejik konumu bu stratejilerin en önemlilerinden biridir.
Gelirin, kazanıldığı yere göre vergilendirildiğini unutmayın. Faaliyetleriniz Teksas'ta bulunuyorsa, işletmeniz Kaliforniya'da kayıtlı olsa bile, söz konusu şirketin kârından alınacak vergi, faaliyetlerinin gerçekleştirildiği yere göre belirlenecektir. Vergi açısından akıllı bir işletme tabanı seçmek, eyalet vergi faturanızda büyük bir fark yaratabilir. Bu, şirketiniz yüksek vergi oranına sahip bir eyalette kayıtlı olsa bile, düşük vergi oranına sahip bir eyalette fiziksel operasyon yürütmenin size çok para kazandırabileceği anlamına geliyor.
Ayrıca, ABD'nin birçok eyaleti, sınırları içerisinde faaliyet gösteren işletmelere, eyalet vergi yükümlülüklerini azaltmak veya ortadan kaldırmak amacıyla vergi teşvikleri sunmaktadır. Bu teşvikler arasında vergi indirimleri, iskontolar ve vergi kredileri yer alabilir ve bunlar, işletmeleri çekmek ve ekonomik büyümeyi teşvik etmek için güçlü bir araç haline gelir.
Örneğin, bende New York برنامج Yenilik Sıcak Noktası (IHS) programı Onaylı kuluçka merkezlerindeki erken aşama şirketlere vergi avantajları sağlar. Uygun şirketler, devlet kurumlar vergisinden muafiyet elde edebilirler. وBeş yıla kadar satış vergisi. Ayrıca bu şirketlerdeki ortaklar, kuluçka şirketinden elde ettikleri gelirleri de gelir vergisinden düşebilirler. Uygun olabilmek için şirketlerin faaliyetlerinin ilk beş yılında (yaşam bilimleri girişimleri için yedi yılda) olması, yıllık brüt gelirlerinin 2 milyon ABD dolarından az olması ve gelişmenin biçimlendirici aşamasında olması gerekiyor. Bu program, şartları sağlayan işletme sahiplerine beş yıllık bir süre içerisinde eyalet gelir vergilerinden %9.65 oranında tasarruf sağlayabilir. Bu program, devletlerin vergi politikaları aracılığıyla yenilikçiliği ve girişimciliği nasıl teşvik edebileceğinin bir örneğidir.
Aynı şekilde devlet de şunu sunuyor: Oklahoma 10 yıllık devlet vergisi muafiyeti Küçük işletme kuluçka merkezi kiracıları için. Bu, Oklahoma'da akredite bir kuluçka merkezinin bulunduğu bir tesiste ofis alanı kiralayan küçük işletme sahiplerinin on yıl boyunca eyalet vergilerinden muaf tutulacağı anlamına geliyor. Bu muafiyet, kiracının koruyucu aile bakım evini işletmeyi bırakmasından sonra bile geçerliliğini korur. Kısacası, onaylı bir kuluçka merkezindeki ortak çalışma alanında kısa süreli kiralama yaparsanız, tam 10 yıl boyunca muafiyetten yararlanmaya hak kazanırsınız. Bu girişim, girişimcilerin büyümesini teşvik ediyor ve istihdam yaratılmasına katkıda bulunuyor.
Diğer ülkeler, küçük işletme sahiplerine kendi hükümet vergi teşviklerini sunarak, 10 yıla kadar hükümetin vergi kaçırma yollarından milyonlarca dolar tasarruf sağlıyor. İşletmenizin faaliyetlerini eyalet vergi teşvikleri sunan bir eyalette ve ofis lokasyonunda yürütmenin faydalarını değerlendirmenize yardımcı olması için sertifikalı mali müşaviriniz veya vergi uzmanınızla iletişime geçin. Bu vergi teşviklerini anlamak ve bunlardan yararlanmak şirketinizin kârını önemli ölçüde artırabilir.
Fazla Ödeme 3: Eksik Ödeme Vergi Cezalarının Ödenmesi
Gelir İdaresi (IRS), gelir vergilerini "ödedikçe harcama" şartı olarak değerlendirir. Yükümlülüğünüzü yerine getirmek için vergi beyannamenizi verene kadar bekleyemezsiniz; Bunun yerine vergi faturanızı yıl boyunca ödemeniz gerekir. Bu ödemeler genellikle her ödeme döneminde Form W-2'nin alınması üzerine veya bir işletme işletiliyorsa yıl boyunca tahmini ödemeler yapılarak yapılır. Yıl boyunca yaptığınız ödemeler vergi beyannamenizi verdiğinizde hala 1,000$'dan fazla bakiyeyle sonuçlanırsa, size değerlendirme yapılacaktır. Eksik ödemeler için ceza. Daha da kötüsü, IRS, kestiği para cezasına ek olarak ek bir ücret de talep edecek. Bildirildiğine göre 2025 Yılı IRS Ücret Oranları Gecikmiş ödemelerde ceza oranı %7’dir. Bu oran, 2024 yılındaki %8'lik orana göre düşüş gösteriyor. Bu cezanın etkisini artıran şey ise; Ücretler günlük olarak birikir. Gelir İdaresi Başkanlığı (IRS) tarafından.
Ceza hesaplamak için IRS ödenmemiş vergiyi, eksik ödemenin mevcut olduğu tüm dönem için geçerli vergi oranıyla çarpar. Örneğin, bir kişinin 10,000 Nisan 15 itibarıyla 2025 dolar borcu olduğunu varsayalım. IRS, vergi mükellefinin bu bakiyeyi ilk tahmini vergi ödemesinin son tarihi olan 15 Nisan 2024'te ödemeye başlamasını beklemektedir. Bu zamanlama, ödeme yaptıkça kullanma zorunluluğuyla örtüşüyor. Dolayısıyla mükellef yıllık 800 dolar (8 doların %10,000'i) ceza ödemek zorunda kalacaktır. Ayrıca, ücretler eksik ödemenin oluştuğu tarihten itibaren 12 ay geriye dönük olarak uygulanacaktır. 7 yılının dört çeyreği için %2024 oranında bir ücret oranıyla, günlük olarak tahakkuk eden 58 dolar ücret eklenecek ve bu da ücretlerle birlikte 858 dolar eksik ödeme cezasıyla sonuçlanacak. Bu örnekte miktarlar nispeten küçük, ancak IRS bunu şu şekilde değerlendiriyor: ödeme eksikliğiAncak, temsil eder fazla ödeme IRS'ye uyumunuzla bu durum tamamen önlenebilir.
En son istatistik Gelir İdaresi (IRS) yakın zamanda 2023 mali yılı için toplanan para cezaları ve gelirlerin sayısını ortaya koyan bir rapor yayınladı. 14.2 milyon para cezası tahakkuk ettirdiler ve bildirilmeyen vergi cezalarının toplamı 7 milyon dolardı. Bu, vergi mükelleflerinin tamamen önleyebileceği milyonlarca doların başka yere aktarılması anlamına geliyor. *Uzman Notu: Proaktif vergi planlamasıyla eksik ödeme cezalarından kaçının.*
Vergilerin eksik ödenmesinden kaynaklanan cezalardan kaçının
Yıl için beklenen vergi yükünüzü hesaplamak, Form W-1040'den uygun kesintileri belirlemek veya her dönem için ödenmesi gereken üç aylık ödemelerin miktarını tahmin etmek için Form 2ES'yi doldurabilirsiniz. Sertifikalı bir Mali Müşavir (CPA) veya vergi uzmanı ile çalışıyorsanız, bu formu sizin için hazırlayabilir ve vergi eksik ödeme cezalarından kaçınmak için IRS gerekliliklerini karşılamanızı sağlayacak planlama yapmanıza yardımcı olabilir.
Geliriniz bir önceki yıla göre önemli ölçüde değiştiyse ve geliriniz 100 doların altındaysa, bir önceki yıla ait vergilerinizin en az %75'ünü ödediyseniz, eksik ödeme cezasından kaçınabilirsiniz. Geliriniz 75 doları aşarsa, IRS cezalardan kaçınmak için bir önceki yılın vergilerinin en az %110'unu ödemenizi gerektirir. *Not: Bu kural, gelirlerinde önemli artışlar yaşayan vergi mükelleflerine yardımcı olmak amacıyla hazırlanmıştır.*
Bu cezaya tabi olmadığınızdan ve IRS'nin ödeme yaptıkça ödeme yapma gerekliliklerine uyduğunuzdan emin olmak için bir Sertifikalı Mali Müşavir (CPA) veya vergi uzmanıyla iletişime geçin. Vergi değerlendirme cezaları.
Proaktif olun
Son zamanlarda verdiğiniz vergi beyannamesinin kapsamlı bir incelemesini yaparak bu üç yoldan herhangi biriyle fazla vergi ödeyip ödemediğinizi değerlendirin. Daha sonra doğru vergi beyannamelerini hazırlamak için plan yapın, en uygun lokasyonu belirleyin ve bu yıl gereğinden fazla vergi ödememek için gerekli hesaplamaları yapın. Anlamak gerekiyor Vergi planlaması Uyumluluğu proaktif bir şekilde sağlayın ve vergi yükümlülüklerinizi azaltın.
