1099-DA 2026 Formu Nasıl Okunur?

Anahtar noktaları

• Sayıldı Form 1099-DA IRS'yi bilgilendiren bir belge Kripto para birimleriyle yaptığınız satışlar ve diğer işlemlerinizBu form yalnızca bilgilendirme amaçlıdır ve kâr ve zararlarınızı [ilgili verileri] kullanarak yine de bildirmeniz gerekmektedir. 8949 Form.
• 2026 formunda maliyet esası genellikle eksik veya hatalıdır. İddialarınızı destekleyecek kayıtlarınız olması koşuluyla, kendi maliyet esasınızı IRS'ye (ABD Vergi Dairesi) sunabilirsiniz.

1099-DA modeli nedir?

1099-DA formu , merkezi kripto para borsalarının 2025 vergi yılında dijital varlık satan veya alım satımı yapan müşterilerine göndermek zorunda olduğu yeni bir IRS ( ABD Vergi Dairesi) vergi formudur . Borsalar bu formu kullanıcılara ve IRS'ye gönderir.

“DA” kısaltması Dijital Varlıklar anlamına gelir . IRS formu, kripto para işlemlerinizden (kripto para sattığınız/alışveriş yaptığınız/harcadığınız işlemler) elde edilen gelirler hakkında bilgi verir.

2026 yılından itibaren, borsaların 1099-DA Formu ile maliyet esasını IRS'ye bildirme zorunluluğu ortadan kalkmıştır . Birçok durumda, formdaki maliyet esası bilgileri eksik, tamamlanmamış veya yanlıştır (bu konuya daha sonra değineceğiz).

1099-DA formu neleri içerir?

1099-DA formunda göreceğiniz alanlar şunlardır:

• İsim: Kripto para biriminin adı.
• Satış veya elden çıkarma tarihi: Kripto paranızı sattığınız, takas ettiğiniz veya başka bir şekilde elden çıkardığınız gün.
• Birim sayısı: Satılan kripto para biriminin miktarı (örneğin, "0.5").
• Edinme tarihi: Varlığı ilk olarak ne zaman edindiniz? Bu, karınızın uzun vadeli mi yoksa kısa vadeli mi (ve dolayısıyla daha yüksek oranda vergilendirilecek mi) olduğunu belirler. Bu tarih yanlış veya bilinmiyor olabilir. Transfer edilen kripto paralar Başka bir platformdan.
• İadeler: Satıştan elde ettiğiniz tutar. Bu sizin karınız değil, toplam satış tutarıdır.
• Maliyet veya diğer esaslar: Varlığı ilk satın aldığınız fiyat. Bu alan genellikle boştur veya "bilinmiyor" olarak listelenir.
• Kar/Zarar: Bu işlemden elde ettiğiniz toplam kar/zarar.

Unutmayın, maliyet esası eksik veya yanlışsa yeni bir 1099-DA Formu talep etmenize gerek yok. Doğru maliyet esasını 8949 Formunda bildirebilirsiniz (bu konu hakkında daha fazla bilgi bir sonraki bölümde yer almaktadır).

1099-DA formuyla ne yapıyorsunuz?

Unutmayın ki 1099-DA formu, potansiyel olarak eksik veriler içeren bir bilgilendirme formudur. Bu formu aldığınızda yapmanız gerekenler şunlardır:

1. Modeli nihai doğruluk kaynağı olarak değil, bir başlangıç ​​noktası olarak kullanın: 1099-DA Formundaki gelir rakamlarının kayıtlarınızla eşleştiğini tekrar kontrol edin. Ardından, tüm cüzdanlarınızdan ve borsalarınızdan elde ettiğiniz kar ve zararları manuel olarak hesaplayın veya kripto para vergi yazılımı kullanın.
2. 8949 numaralı formu doldurun: Cüzdanlarınız ve borsalarınız genelindeki tüm işlemlerinizi hesapladıktan sonra, Form 8949'u tam maliyet esası rakamlarınızla doldurun. Form 1099-DA'daki maliyet esası rakamlarının yanlış olabileceğini unutmayın (bu konuya daha sonra değineceğiz).
3. Toplamları D tablosuna aktarın: Sermaye kazancınızın/kaybınızın bir kopyasını alın ve vergi beyannamenize ekleyin.

Maliyet esası sorunu (ve bunun sizin hatanız olmamasının nedenleri)

Sermaye kazançlarınız ve kayıplarınız, maliyet esası (kripto paranızın satın alındığı zamanki fiyatı) kullanılarak hesaplanır.

Sermaye Karı/Zararı = Gelir – Maliyet

2025 yılı için, çoğu 1099-DA formunda temel maliyet boş veya "bilinmiyor" olarak gösterilecektir. Eğer 1099-DA formundan rakamları olduğu gibi kopyalayıp yapıştırırsanız, abartılı sermaye kazancı bildirebilir ve fazladan vergi ödeyebilirsiniz.

1099-DA formunda maliyet esasının belirtilmemesinin nedeni nedir?

Borsalar, varlığı doğrudan platformlarından satın alıp hiç transfer etmediyseniz, yalnızca ödediğiniz tutarı bilirler. Eğer aşağıdaki işlemleri yaptıysanız:

• Başka bir yerden kripto para satın aldım ve bunları borsaya transfer ettim.
• Onu borsadan aldım, sonra dışarı çıkardım, sonra da tekrar borsaya geri koydum.

Bu gibi durumlarda, borsa sizin orijinal satın alma fiyatınıza dair bir kayda sahip değildir. Sonuç olarak, 1099-DA Formundaki maliyet esası bilgileri eksik veya yanlış olacaktır.

Maliyet esası hataları konusunda ne yapıyorsunuz?

Mevcut IRS (ABD Vergi Dairesi) yönergelerine göre, yeterli belgeyi sakladığınız sürece, 8949 numaralı formda maliyet esasınızı bildirmek için kendi kayıtlarınızı kullanmanıza izin verilir .

İlk adım, kripto para birimini ilk edindiğiniz yerden kayıtları toplamaktır: işlem kayıtları, satın alma onayları veya borsalardan veya diğer cüzdanlardan alınan kayıtlar. Ardından, işlemlerinizin vergi beyannamenizde doğru maliyet esası bilgileriyle bildirildiğinden emin olabilirsiniz.

Maliyet esasını hesaplamakta zorlanıyorsanız, CoinLedger gibi kripto para vergi yazılımları cüzdanlarınızı ve borsalarınızı otomatik olarak içe aktarabilir , işlem geçmişinizi derlemenize yardımcı olabilir ve eksik maliyet esası bilgilerini tamamlayabilir.

1099-DA formunu kimler alıyor?

2025 yılında merkezi bir borsada kripto para birimlerini satar, takas eder veya başka bir şekilde elden çıkarırsanız, 1099-DA Formu alacaksınız.

1099-DA Formu için minimum bir tutar yoktur. Bazı yatırımcılar sermaye kazançları olarak 1 dolardan az gelir elde ettiklerini bildirmişlerdir.

1099-DA formu neleri kapsar ve neleri kapsamaz?

1099-DA formu yalnızca formu düzenleyen borsadaki faaliyetleri kapsar. Tüm faaliyetlerinizi içermez.

Genellikle dahil edilen işlemler:

• Kripto para birimlerinin nakit karşılığı satışı.
• Kripto para takasları.
• Ağ ücretlerine harcanan kripto paralar.

Genellikle dahil edilmeyen işlemler:

• faaliyetler DEX Ve DeFi.
• Alım satım işlemleri KYC gerektirmeyen borsalar.
• Bahis ödülleri ve faiz gelirleri (bunlar genellikle şu şekilde görünür: Model 1099-MISC).

Bir işlemin 1099-DA formunuzda görünmemesi, vergisiz olduğu anlamına gelmez. DeFi alım satımı ve diğer platformlardaki işlemler de dahil olmak üzere, vergilendirilebilir tüm kripto para gelirlerinizi bildirmek sizin sorumluluğunuzdadır.

Kısa vadeli ve uzun vadeli karlar

1099-DA formunuz, kripto paranızı ilk edinme tarihine ilişkin kayıtları içerir. Bu önemlidir çünkü kripto paranız, onu ne kadar süreyle elinizde tuttuğunuza bağlı olarak farklı şekilde vergilendirilir.

• Kısa vadeli: 12 ay veya daha kısa süreyle elde tutulan kripto paraların elden çıkarılması, geçerli vergi oranı üzerinden normal gelir olarak vergilendirilir. Gelir vergisi Normal aralığınız (%10-37).
• Uzun vadeli: Bir yıl veya daha uzun süre elde tutulduktan sonra elden çıkarılan kripto paralar, gelirinize bağlı olarak %0, %15 veya %20 oranında daha düşük sermaye kazancı vergisine tabidir.

1099-DA formundaki edinim tarihi yanlışsa, ek vergi ödemek zorunda kalabilirsiniz. Doğru edinim tarihini 8949 formunda bildirebileceğinizi unutmayın.

Transferler neden 1099-DA formuyla bildiriliyor?

Form 1099-DA'da cüzdandan cüzdana transferler işlem olarak rapor ediliyorsa, büyük olasılıkla kripto para biriminin gas/ağ ücretlerine harcandığını görüyorsunuz demektir.

Kripto para birimiyle doğalgaz faturası ödediğinizde , bu vergilendirilebilir bir işlem olarak kabul edilir. Sermaye kazançlarınız/kayıplarınız muhtemelen küçük olsa da, yine de 1099-DA Formunda bildirilir.

Vergi beyannamesi rakamlarım neden 1099-DA Formumdaki rakamlarla uyuşmuyor?

1099-DA formunda gördüğünüz getiriler, kendi kayıtlarınızdaki rakamlarla eşleşmeyebilir. Bu durum genellikle kripto para birimi fiyatlandırma veri kaynaklarındaki farklılıklardan kaynaklanır.

Eğer ufak bir fark görürseniz, 1099-DA Formunuzda gösterilen tutarlarla eşleştirmenizi öneririz. Bu, vergi beyannamenizin IRS tarafından denetlenmesini önlemenin en iyi yoludur.

1099-DA formunuzdaki gelir rakamları kayıtlarınızdan önemli ölçüde farklılık gösteriyorsa, düzeltilmiş bir form talep etmeyi düşünün (Bununla ilgili daha sonra ayrıntılı bilgi verilecektir).

Stabil kripto para getirileri konusunda ne yapmalıyım?

Bazı durumlarda, müşteriler stablecoin işlemlerinden dolayı 1099-DA modelinde yüksek miktarda getiri elde ederler.

Stablecoin'ler diğer kripto paralar gibi vergilendirmeye tabidir . İşlemlerinizi kar/zararınızla birlikte 8949 numaralı formda bildirmeniz gerekmektedir.

Unutmayın ki, stablecoin'lerden elde edilen sermaye kazançları ve kayıpları genellikle sıfıra yakındır (çünkü fiyatları genellikle ABD dolarına sabitlenmiştir).

Maliyet esası olmayan stablecoin'lerden yüksek miktarda getiri elde ettiğinizi görürseniz paniklemeyin. Sermaye kazancınız muhtemelen minimum düzeydedir. En iyi çözüm, vergi beyannamenizi tamamlamak için maliyet esasınızı, edinim tarihini ve diğer bilgileri bulmak üzere kripto para vergi yazılımı kullanmaktır.

1099-DA formum tamamen yanlışsa ne olacak?

Bazı durumlarda, 1099-DA formunuz tamamen yanlış olabilir. Hiç gerçekleşmemiş işlemleri listeleyebilir veya getiri rakamlarında önemli tutarsızlıklar içerebilir.

Bu gibi durumlarda aşağıdaki adımları izlemelisiniz:

1. Kendi kripto para vergi kayıtlarınızı/yazılımınızı kullanarak vergi faturanızı hesaplayın.
2. Lütfen değişim destek birimiyle iletişime geçin ve düzeltilmiş bir Form 1099-DA talep edin.
3. Teklif etmeyi düşünün. vergi uzatması Göndermeden önce düzeltilmiş formu alabilmek için kendinize zaman tanıyın.
4. Vergi beyannamenize açıklayıcı bir not ekleyin. Tutarsızlığı, düzeltmek için attığınız adımları ve 8949 numaralı formunuzun gerçek ticari faaliyetinizi nasıl doğru bir şekilde yansıttığını kısaca belirtin.

Daha önce de belirtildiği gibi, maliyet esasının "bilinmiyor" olarak görünmesi bir hata değildir. 1099-DA Formunda maliyet esası hatalarını kolayca düzeltebilirsiniz.

Vergi dairesi, beyannamemdeki rakamlar formdakilerle uyuşmazsa itiraz eder mi?

1099-DA Formundaki beyanlar ile IRS'ye bildirdiğiniz beyanlar arasında büyük farklılıklar olması, vergi beyannamenizin işaretlenmesine neden olabilir.

2026'dan itibaren, borsaların maliyet esasını takip etme zorunluluğu ortadan kalkmıştır. 1099-DA Formunuz ile vergi beyannameniz arasındaki maliyet esası farklılıkları konusunda endişelenmenize gerek yoktur.